Hoe kies je de juiste btw-voet voor jouw offerte

Een praktische gids voor Belgische btw-plichtige dienstverleners

Wanneer je een offerte naar een klant stuurt op Ring Twice, moet je het btw-tarief aangeven dat van toepassing is op jouw dienst. Dat is geen detail: een verkeerd tarief toepassen kan problemen opleveren bij een fiscale controle. Deze gids helpt je op weg.

De btw-tarieven in België: een overzicht

In België bestaan er vier tarieven naast elkaar. Wat telt, is de aard van jouw dienst, niet het profiel van jouw klant.

21% — Het standaardtarief

Dit is het tarief dat van toepassing is op de overgrote meerderheid van de diensten. Heb je geen specifieke reden om een ander tarief toe te passen, dan gebruik je dit tarief.

Voorbeelden: consultancy, coaching, IT, grafisch ontwerp, copywriting, marketing, huishoudelijke schoonmaak, verhuis, kapper, schoonheidsverzorging, tuinaanleg en -onderhoud (buiten renovatie), evenementen, beveiliging, vertaling…

6% — Het verlaagd tarief (specifieke gevallen)

Dit tarief geldt voor diensten die de overheid als essentieel beschouwt, en voor bepaalde specifieke werken aan onroerend goed.

Je mag 6% aanrekenen als je renovatie-, onderhouds- of herstellingswerken uitvoert aan een woning die al meer dan 10 jaar bewoond wordt door een particulier. Dit omvat: schilderwerken, vloer- en wandbekleding, elektriciteits- of loodgieterswerken in een privéwoning.

Belangrijk: bij een fiscale controle kan de administratie bewijsstukken opvragen. Kan je die niet voorleggen, dan beschouwt ze het ontvangen bedrag als inclusief 21% btw en vordert ze de ontbrekende 15% bij jou terug — niet bij jouw klant.

0% — Vrijstellingsregeling of vrijgestelde beroepen

Val je onder de btw-vrijstellingsregeling (jaaromzet lager dan €25.000), dan reken je geen btw aan, zoals aangegeven bij jouw registratie. Je selecteert dan 0%.

Bepaalde beroepen zijn van nature vrijgesteld van btw, ongeacht de omzet.

12%

Het tarief van 12% is voorbehouden voor een zeer beperkt aantal categorieën: restaurantmaaltijden ter plaatse geserveerd, margarine, fytofarmaceutische producten, landbouwbanden en sociale huisvesting. Bied je gewone diensten aan op Ring Twice, dan is dit tarief vrijwel zeker niet op jou van toepassing.

Bijzonder geval: de regeling medecontractant

Voer je werken in onroerende staat uit voor een klant die zelf btw-plichtig is (een vennootschap of zelfstandige die periodieke btw-aangiftes indient), dan val je onder een specifiek stelsel: de regeling medecontractant.

Concreet:

• Je factureert aan 0% btw
• De verantwoordelijkheid om de btw aan te geven en te betalen verschuift naar jouw klant
• Je moet verplicht de volgende wettelijke vermelding op jouw factuur opnemen. Als je de juiste btw-voet aangeeft, dan zal dit automatisch gebeuren door Ring Twice.

Deze regeling is nooit een keuze. het is een wettelijke verplichting zodra de voorwaarden vervuld zijn.

Cumulatieve voorwaarden:

1. De werken betreffen onroerend goed (bouw, renovatie, elektriciteit, sanitair, schilderwerken…)
2. Het pand wordt (minstens gedeeltelijk) beroepsmatig gebruikt
3. Zowel jij als jouw klant zijn btw-plichtig met periodieke btw-aangiftes

⚠️ Deze regeling geldt niet als jouw klant een particulier is, en ook niet als de factuur aan 6% is (de twee kunnen niet gecombineerd worden).